Entendendo o lucro de sua micro empresa e a relação com o caixa

A análise do lucro verifica qual o resultado da empresa.

Avalia a "saúde financeira" do negócio, através do controle de receitas e despesas dentro de um período.

Para isso, é necessário primeiro entender (e saber diferenciar) 2 conceitos básicos do financeiro: O regime de caixa e o regime de competência.

Vamos pensar que uma mesma conta (como exemplo a compra de um material que será utilizado para produção) impacta nos resultados da empresa de duas formas:

1. Em sua data de competência: Reflete a data de origem daquela compra: "A compra foi realizada em 15/05/2022, o mês de competência dessa compra é Maio/2022".

2. Em sua data de baixa no caixa: "Essa mesma compra foi paga em duas parcelas, sendo a primeira em Junho/2022 e a segunda em Julho/2022", o mês das parcelas é Junho/2022 e Julho/2022.

E porque saber diferenciar "competência" e "caixa" é tão importante?

1. Para saber o resultado (o lucro) da sua empresa: Se considerarmos as compras e as vendas em sua origem, em seu mês de competência, naquele mês das compras e das vendas (esqueça quando o dinheiro realmente entrou no caixa, ou quando realmente pagamos aquele boleto da compra), enxergamos o resultado (o lucro) do negócio.

Isso é bem diferente de olharmos nosso banco, e olharmos nosso saldo em conta após as entradas e os pagamentos do mês.

Para entendimento, em um mesmo mês a empresa pode ter:

- Resultado (lucro) positivo;

- Geração de caixa (entradas e saídas na conta) negativo;

Como isso é possível?

Imagine um cenário (simplificado) onde: Sua empresa vendeu em Maio/2022 R$ 100,00 e naquele mesmo mês fez em pedidos de compras R$ 80,00.

Pensando em resultado por competência: R$ 100,00 - R$ 80,00 = Lucro de R$ 20,00

Porém imagine que dos R$ 100,00 vendidos em Maio/2022, devido a venda ter sido no cartão de crédito, esse valor será recebido apenas em Agosto/2022 e imagine que dos R$ 80,00 comprados, será pago R$ 40,00 em junho e R$ 40,00 em julho.

O caixa (o banco) ficaria:

R$ -40,00 em junho

R$ -40,00 em julho

R$ + 100,00 em agosto

Trazendo isso para as análises de um negócio:

O saldo do banco sozinho não indica se uma empresa está ou não no caminho certo. Reflete mais a forma que as vendas e compras estão se "encaixando" no fluxo de entradas e saídas.

A confirmação de a empresa estar bem ou não se dá pelo "resultado na competência".

Portanto: É importante o controle das informações financeiras, suas datas e suas origens. Só assim é possível entender se a empresa está ou não trilhando o caminho correto.

A meDesenvolve é especialista nisso: Organizar o financeiro de micro e pequenas empresas, as entradas e as saídas, e mostrar ao dono do negócio se "a conta está fechando", se o resultado (lucro) existe, se precisa melhorar, onde pode melhorar, se o fluxo de caixa está organizado e se as contas estão corretamente divididas no mês para não ter nenhuma surpresa.